欧洲央行警告：多家欧元区银行拨备计提不足，违约风险被低估

智通财经APP获悉，欧洲央行监事会主席Claudia Buch周二表示，尽管在考虑气候风险方面取得了一些进展，但许多欧元区银行仍远未达到会计准则要求的贷款损失准备金水平。

为了避免新的银行业危机，一项已有十年历史的会计准则要求贷款方在发放贷款时预先计提准备金，如果有潜在违约的迹象，则再计提一笔更充分的准备金，而不是等到贷款无法偿还时才采取行动。

但Buch表示，欧元区银行在应用国际财务报告准则(IFRS 9)方面进展缓慢，这与其他欧洲监管机构的担忧如出一辙。

“虽然取得了进展，尤其是在气候和环境风险方面，但许多银行仍远未达到IFRS 9的预期，” Buch在欧洲央行会议上表示。

欧元区银行资产负债表上未偿还贷款的比例已降至15年前金融和债务危机以来的历史低点，部分原因是欧洲央行对银行施加了压力。

但利率飙升和地缘政治风险再次让监管机构感到紧张。

Buch表示，银行过于依赖广泛的“覆盖”——即针对新风险和不确定性的一般准备金，而这些风险和不确定性很难被银行的内部模型捕捉到。

Buch举例说，一些银行采用了“保护伞覆盖法”(umbrella overlays)，未能考虑到不同行业受到相同风险的不同程度影响。

其他银行只是降低了它们用来计算预期损失的经济增长总体预测。

“这忽略了一个事实，例如贸易模式的中断可能会威胁到一些出口导向型客户，而这可能只会对GDP总量产生轻微影响，” Buch补充道。

“这种做法低估了银行面临的真实违约风险。”

此外，Buch表示，“许多”银行未能对贷款进行适当的重新分类。

IFRS准则将贷款划分为三个等级：表现良好、表现不佳和不良。基于贷款无法偿还的可能性，拨备水平随之上升。

Buch表示:“银行的良好风险管理需要改进对覆盖的使用，以更精确地考虑新风险的影响，使用模拟和场景，并改善贷款等级转换。”